Petra Venz stellt die wesentlichsten Eckpunkte zum Jahresabschluss des Schulverbandes Sieverstedt-Havetoft per 31.12.2021 dar. Die Ergebnisrechnung 2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 40.637,25 € ab. Die Erträge liegen bei 374.415,53 € und die Aufwendungen bei 333.778,28 €. Die Ergebnisrechnung weist gegenüber dem fortgeschriebenen Planansatz ein um 71.039,16 € besseres Ergebnis aus. Im Jahr 2021 lagen die Erträge um 36.615,53 € höher und die Aufwendungen um 34.423,63 € niedriger gegenüber der Planung. Die Abweichung zwischen Haushaltsplanung und den tatsächlich eingetretenen Ist-Zahlen resultiert in erster Linie aus Mehrerträgen aus Schulkostenbeiträgen (+40.845,00 €) und Minderaufwendungen bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen                 (-22.836,54 €). Insbesondere die für die Offene Ganztagsschule eingeplanten Haushaltsmittel wurden nicht voll ausgeschöpft. Und der unter den Transferaufwendungen bereitgestellte Planansatz für die Bezuschussung der Ferienbetreuung wurde im Berichtsjahr nicht in Anspruch genommen (-5.000,00 €).

Die Finanzrechnung 2021 weist bei den Ein- und Auszahlungen aus der laufenden Verwaltungstätigkeit einen Überschuss in Höhe von 43.673,12 € aus. Für Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit wurden im Berichtsjahr 53.976,79 € benötigt. Es wurden beispielsweise Auszahlungen für den Ausbau des OGS-Angebotes (Bodenbelagsarbeiten) geleistet. Zudem wurden eine neue Telefonanlage, Möbel und im Rahmen des Förderprogramms Digitalpakt Schule 3 interaktive Tafeln, Tablets und weitere diverse EDV-technische Geräte angeschafft. Der Ausbau des OGS-Angebotes wurde vom Land mit einer Zuweisung in Höhe von 38.025,00 € bezuschusst. Zur Finanzierung von schulgebundenen mobilen Endgeräten hat der Schulverband im Berichtsjahr aus dem Landesprogramm DigitalPakt SH-Sofortausstattungsprogramm Fördermittel in Höhe von 4.825,55 € erhalten. Die liquiden Mittel haben sich aufgrund des hohen Überschusses im Bereich der laufenden Verwaltungstätigkeit im Vergleich zum Vorjahr um 32.546,88 € erhöht. Der Geldbestand beträgt zum Bilanzstichtag 153.162,52 €.

Die Bilanz des Schulverbandes Sieverstedt-Havetoft weist eine Erhöhung der Bilanzsumme von 229.153,95 € im Vorjahr auf 329.583,21 € im Berichtsjahr aus. Infolge der vorgenannten Neuanschaffungen ist das Anlagevermögen von 57.829,97 € im Vorjahr auf 76.459,94 € im Berichtsjahr gestiegen. Die Bilanzposition Aktive Rechnungsabgrenzung, in der die geleisteten Investitionskostenzuschüsse abgebildet werden, ist von 2.881,87 € im Vorjahr auf 30.622,60 € gestiegen. Dieser Anstieg hängt mit den baulichen Maßnahmen im Zusammenhang mit dem Ausbau des OGS-Angebotes zusammen. Das Umlaufvermögen ist aufgrund der Zunahme des Geldbestandes von 168.442,11 € im Vorjahr auf 222.500,67 € im Berichtsjahr gestiegen. Der Schulverband Sieverstedt-Havetoft verfügt zum 31.12.2021 über ein Eigenkapital in Höhe von 254.082,91 €. Das Eigenkapital ist aufgrund des erwirtschafteten Jahresüberschusses im Vergleich zum Vorjahr um 40.637,25 € gestiegen. Durch den Erhalt von Fördermitteln ist der Bilanzwert der Sonderposten von 9.896,00 € im Vorjahr auf 49.421,43 € im Berichtsjahr gestiegen. Zum Bilanzstichtag liegen die Verbindlichkeiten bei 26.078,87 €. Hier wurden diverse Rechnungen des Jahres 2021 erst Anfang 2022 beglichen.

Durch den in 2021 erwirtschafteten Jahresüberschuss und durch den Zuwachs der liquiden Mittel hat sich die finanzielle Situation des Schulverbandes weiter verbessert. Damit können die in Zukunft anstehenden Investitionen weiterhin vom Schulverband problemlos finanziert werden. Zudem wird im Haushaltsjahr 2023 für die Mitgliedsgemeinden Sieverstedt und Havetoft keine finanzielle Mehrbelastung eintreten. Die Schulverbandsumlage muss nicht erhöht werden.

Der Jahresüberschuss sollte vollständig der Allgemeinen Rücklage, die zum Bilanzstichtag 114.576,98 € beträgt, zugeführt werden. Diese Ergebnisverwendung wird vorgeschlagen, um sicherzustellen, dass die Allgemeine Rücklage mindestens 30% der Bilanzsumme beträgt. Denn dies muss erfüllt sein, damit die Ergebnisrücklage von derzeit 98.868,68 € in dieser Höhe weiterhin in der Bilanz ausgewiesen werden darf.

Danach prüft der Ausschuss stichprobenartig den Jahresabschluss auf Vollständigkeit und Richtigkeit. Die Prüfung führt zu keinen Einwendungen.

Beschluss:

Der Schulverbandsversammlung wird empfohlen, den Jahresabschluss zum 31.12.2021 mit dem Lagebericht in der vorliegenden Form zu beschließen.
 

Abstimmungsergebnis:

einstimmig