Petra Venz stellt die wesentlichsten Eckpunkte zum Jahresabschluss des Schulverbandes Tarp-Jerrishoe per 31.12.2017 dar. Die Ergebnisrechnung 2017 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 84.091,14 € ab. Die ordentlichen Erträge liegen bei rd. 2,59 Mio. € und die ordentlichen Aufwendungen bei rd. 2,40 Mio. €. Für Darlehenszinsen wurden darüber hinaus rd. 105.000 € aufgewendet. Die Ergebnisrechnung 2017 weist gegenüber der Haushaltsplanung ein um rd. 337.000 € besseres Ergebnis aus.

Die Abweichung resultiert in erster Linie aus erzielten Mehrerträgen im Bereich der Schulverbandsumlage. Hierdurch sind Mehrerträge in Höhe von rd. 161.000 € entstanden. Zudem sind Minderaufwendungen bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen feststellbar. Dies führt zu einer weiteren Ergebnisverbesserung in Höhe von rd. 139.000 €. Durch die als Ertrag zur buchende Schuldendiensterstattung der Gemeinde Tarp (rd. 320.000 €) kommt im Jahresabschluss 2017 des Schulverbandes ein Überschuss zustande. Denn die Kostenerstattung beinhaltet die Darlehenszinsen und die Kredittilgungen, wobei nur die Darlehenszinsen (rd. 105.000 €) die Ergebnisrechnung belasten.

Hinsichtlich der Finanzrechnung 2017 wird ausgeführt, dass bei den Ein- und Auszahlungen aus der laufenden Verwaltungstätigkeit ein Überschuss in Höhe von rd. 283.000 € eingetreten ist. Dieser Überschuss wurde für Kredittilgungen (rd. 224.800 €) und für einen Teil der Investitionen (rd. 84.300 €) eingesetzt. Es wurde beweglichen Vermögen angeschafft. Für die Umrüstung der Beleuchtung in den Sporthallen – diese Maßnahme wurde im Folgejahr umgesetzt - erhielt der Schulverband im Berichtsjahr eine Bundeszuweisung (rd. 9.000 €). Da der Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit nicht ganz ausreichte, die Kredittilgungen und Investitionen zu decken, ist die Liquidität des Schulverbandes Tarp-Jerrishoe im Vergleich zum Vorjahr um 15.511,16 € gesunken. Der Geldbestand beträgt zum Bilanzstichtag 433.966,23 €.

Hinsichtlich der Bilanz wird auf die Reduzierung der Bilanzsumme von 11.961.725,44 € im Vorjahr auf 11.704.798,41 € im Berichtsjahr eingegangen. Die Entwicklung kommt in erster Linie durch die bilanziellen Abschreibungen auf das Anlagevermögen zustande. Hierdurch sinkt das Anlagevermögen von rd. 10,8 Mio. € im Vorjahr auf rd. 10,5 Mio. € im Berichtsjahr. Der Schulverband Tarp-Jerrishoe verfügt zum 31.12.2017 über ein Eigenkapital in Höhe von rd. 4,22 Mio. €. Das Eigenkapital ist aufgrund des erwirtschafteten Jahresüberschusses im Vergleich zum Vorjahr um 84.091,14 € gestiegen. Die Kreditverbindlichkeiten liegen zum Bilanzstichtag bei rd. 3,26 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr ist ein Rückgang im Umfang der ordentlichen Tilgungen in Höhe von rd. 224.800 € zu verzeichnen.

In Bezug auf den Lagebericht wird dargestellt, dass die Schülerzahlen in den letzten Jahren rückläufig sind. In finanzieller Hinsicht ergeben sich für den Schulverband Tarp-Jerrishoe aufgrund des speziellen Konstrukts keine Risiken. Der Schulverband ist umlagefinanziert. Darüber hinaus gleicht die Gemeinde Tarp die Liquiditätsdefizite aus und übernimmt den Schuldendienst für den Schulverband.

Im Anschluss werden Fragen der Ausschussmitglieder beantwortet.

Danach prüft der Ausschuss stichprobenartig den Jahresabschluss auf Vollständigkeit und Richtigkeit.

Die Prüfung führt zu keinen Einwendungen. 

Beschluss:

Den bisherigen Verbandsgemeinden wird empfohlen, den Jahresabschluss mit dem Lagebericht in der vorliegenden Fassung zu beschließen.

Abstimmungsergebnis:

einstimmig